Banki coraz chętniej proponują frankowiczom polubowne zakończenie sporów dotyczących kredytów frankowych. Jest to zrozumiałe, ponieważ obecnie kredytobiorcy wygrywają około 99% spraw sądowych, a ugoda pozwala bankom zaoszczędzić znaczne koszty. Jednak dla frankowiczów ugoda może nie być tak korzystna, zwłaszcza z uwagi na kwestie podatkowe. Czy po podpisaniu ugody trzeba rozliczyć się z urzędem skarbowym? Wyjaśniamy, jak wygląda sytuacja z podatkiem od ugody frankowej w 2024 roku i czy warto rozważyć takie rozwiązanie.
Podatek dla frankowiczów – kluczowe informacje
Wielu frankowiczów, zamiast przyjąć propozycję ugody, zdecydowało się na drogę sądową w celu ustalenia nieważności umowy. Jednakże przed ugruntowaniem się linii orzeczniczej, kilkadziesiąt tysięcy kredytobiorców podpisało ugodę z bankiem. W takich przypadkach pojawił się problem podatku od ugody frankowej. Gdy bank umarza część kwoty zobowiązania, powstaje przychód kredytobiorcy, który co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem PIT.
Nie wszyscy frankowicze muszą jednak płacić podatek. Na mocy rozporządzenia Ministra Finansów z 11 marca 2022 roku, możliwe jest skorzystanie z ulgi podatkowej, pod warunkiem że kredyt był zaciągnięty na cele mieszkaniowe. Ulga obowiązuje, jeśli kredyt dotyczy jednej inwestycji mieszkaniowej i nie był wykorzystywany na inne cele inwestycyjne czy działalność gospodarczą. Zwolnienie można zastosować tylko raz.
Podatek od ugody frankowej w 2024 roku
Rozporządzenie przedłużono na 2024 rok, więc frankowicze spełniający warunki ulgi nie zapłacą podatku od ugody. Jeśli jednak kredyt nie był na cele mieszkaniowe, zwolnienie nie będzie przysługiwać, a podatek trzeba będzie zapłacić od części umorzenia. Wysokość podatku zależy od rocznych dochodów kredytobiorcy i odpowiedniego progu podatkowego.
Czy warto podpisać ugodę z bankiem w 2024 roku?
Ugoda może oferować oszczędność czasu i kosztów sądowych, ale ma również istotne wady. Banki proponują przekształcenie kredytu frankowego na złotówkowy, jednak warunki tych ugód często budzą wątpliwości i obejmują tylko część korzyści możliwych do uzyskania przed sądem. Przyjęcie ugody wiąże się z utratą możliwości pozwania banku, ryzykiem wzrostu raty w przyszłości oraz koniecznością dalszej spłaty kredytu.
Działania w sprawie kredytu frankowego
Ugoda frankowa daje niewielkie korzyści w porównaniu do postępowania sądowego o ustalenie nieważności umowy kredytowej. Tylko sądowe rozwiązanie może uwolnić kredytobiorcę od zobowiązania, zobowiązując strony do zwrotu wzajemnych świadczeń. Przed podjęciem decyzji o ugodzie warto skonsultować się z profesjonalnym pełnomocnikiem, który oceni abuzywność klauzul w umowie, przeanalizuje propozycję ugody i przygotuje zestawienie opłacalności każdego rozwiązania.
Zwolnienie podatkowe przysługuje nie tylko przy ugodzie, ale także przy unieważnieniu umowy kredytowej w sądzie. W takiej sytuacji kredytobiorca również skorzysta ze zwolnienia podatkowego od uzyskanego zwrotu.